ФИНАНСОВОЕ УПРАВЛЕНИЕ КРЕДИТНЫМИ РИСКАМИ В КОММЕРЧЕСКИХ БАНКАХ
Часть автореферата Бабурина Константина Сергеевича. Работа выполнена на кафедре экономического анализа и финансового менеджмента ФГБОУ ВПО «Российский государственный торгово-экономический университет», Научный руководитель кандидат экономических наук, доцент Лещинская Александра Федоровна
Официальные оппоненты:
доктор экономических наук, профессор
Болонин Алексей Иванович
кандидат экономических наук, доцент
Домащенко Денис Викторович
Ведущая организация
ФГБОУ ВПО «Финансовый университет
при Правительстве Российской Федерации»
Защита состоится « 26 » декабря 2011 г. в 10 часов на заседании диссер-тационного совета Д 446.004.01 при ФГБОУ ВПО «Российский государ-ственный торгово-экономический университет» по адресу: 125993, Москва, ул. Смольная, дом 36, аудитория 209.
С диссертацией можно ознакомиться в библиотеке ФГБОУ ВПО «Росийский государственный торгово-экономический университет».
Автореферат разослан 24 ноября 2011 г.
I. ОБЩАЯ ХАРАКТЕРИСТИКА РАБОТЫ
Актуальность темы исследования
В рамках положений Базеля III в области применения усовершенство-ванных подходов к оценке кредитного риска, основанного на внутрибанков-ских оценках, в 2011–2013 гг. будет проводиться работа по формированию нормативной базы, регламентирующей методологию расчета достаточности собственных средств (капитала), а также требований к внутрибанковским рейтинговым системам.
Задачи улучшения функционирования кредитного механизма выдвига-ют необходимость использования экономических методов управления креди-том, ориентированных на соблюдение принципов и стандартов по реализа-ции международных рекомендаций кредитования. Это позволит предотвра-тить неоправданные кредитные вложения, обеспечить своевременный и пол-ный возврат ссуд, снизить риск неплатежа.
При анализе кредитоспособности банки должны определить способ-ность заемщика выполнять свои обязательства в срок.
Любая предпринимательская деятельность сопровождается различны-ми рисками, подвержена неопределенности, связанной с изменениями ры-ночной обстановки, в значительной мере обусловленной поведением других хозяйствующих субъектов, их ожиданиями и решениями. Применяемые ме-тодики анализа кредитных рисков и кредитоспособности заемщиков расши-ряются и дополняются, однако по нашему мнению, необходимо их дальней-шее совершенствование в силу изменяющихся финансово-экономических условий. В данных исследованиях в большей степени нуждаются банки, так как их прибыльность и ликвидность во многом зависят от методов и системы управления кредитным риском. Снижение рисков при совершении ссудных операций возможно на основе комплексного изучения кредитоспособности клиентов банка, что одновременно позволит организовать кредитование с учетом границ использования кредита.
Изложенные обстоятельства определили актуальность выбранной темы исследования, обусловили ее теоретическую и практическую значимость.
Степень разработанности проблемы
Вопросы финансового управления кредитными банковскими рисками начали исследоваться российскими учеными немногим более двух десятиле-тий назад, когда в условиях происходящих в России процессов разгосу-дарствления стал активно развиваться финансовый сектор. Появились работы отечественных специалистов, в которых раскрываются теоретические и ме-тодические подходы формирования политики управления кредитными рис-ками (авторы Г.Н. Белоглазова, А.И. Балонин, А.В. Беляков, Е.П. Жарковская, Е.Ф. Жуков, О.И. Лаврушин, М.Г. Лапуста, В.И. Колесников, Л.П. Кроливецкая, Т.А. Яковлева и др.). Среди зарубежных авторов можно выделить Г. Александера, Р. Брейли, Дж. Бэйли, С. Хьюса, Э. Рида, Дж. Шима, Дж. Сигела, Б. Нидлза, Г. Андерсона, Д. Колдвела и др.
Признанными классиками финансового анализа в отечественной науке и практике являются такие авторы, как С.Б. Барнгольц, М.И. Баканов, Л.Т. Гиляровская, О.В. Ефимова, В.В. Ковалев, М.В. Мельник, Н.С. Пласкова, С.К. Татур, А.Н. Хорин, А.Д. Шеремет.
Цель и задачи исследования
Целью диссертационного исследования является развитие теоретиче-ских и организационно-методических основ управления кредитными риска-ми банковской системы для повышения эффективности деятельности ком-мерческих банков.
Для достижения цели в диссертационной работе поставлены следую-щие задачи:
• обобщить отечественные и зарубежные подходы к определению сущно-сти кредитного риска как объекта финансового управления в банковском секторе экономики страны;
• систематизировать методики оценки кредитных рисков по результатам анализа показателей кредитоспособности заемщиков, а также норматив-но-правовую базу, регламентирующую формирование резервов в про-цессе управления кредитными рисками;
• разработать методику перспективного анализа финансового состояния и кредитоспособности заемщиков для оценки кредитного риска банка;
• разработать методику оценки уровня банковских кредитных рисков на основе комплексной ранговой оценки квалификации кредитоспособно-сти заемщиков;
• предложить методические рекомендации, способствующие обеспечению качества информативности для обоснования управленческих решений о кредитовании заемщика.
Объектом исследования являются процессы по управлению кредит-ными рисками в российских банках.
Предмет исследования – комплекс теоретических и организационно- методологических вопросов, связанных с совершенствованием управления банковскими кредитными рисками при кредитовании юридических лиц.
Методологическую и теоретическую основу исследования состави-ли современные труды отечественных и зарубежных ученых, разработки специалистов консалтинговых и аудиторских компаний, законодательные ак-ты, регулирующие сферу банковской деятельности.
При проведении исследования использовались методы системного и сравнительного анализа, статистики, экспертных оценок, диалектической ло-гики и др.
Область исследования
Диссертационное исследование выполнено в соответствии с п. 10.12. «Совершенствование системы управления рисками российских банков»; 10.16. «Система мониторинга и прогнозирования банковских рисков» Паспорта ВАК по специальности 08.00.10 – «Финансы, денежное обращение и кредит».
Научная новизна диссертационного исследования заключается в разработке теоретических, организационно-методических положений и прак-тических рекомендаций по совершенствованию методов минимизации рис-ков при банковском кредитовании в РФ.
В диссертации получены следующие результаты, которые отвечают требованиям научной новизны и выносятся на защиту:
уточнены сущность и роль риска при кредитовании банком юридиче-ских лиц, а также определения понятий «кредитный риск», «фактор банковского кредитного риска»;
предложена расширенная классификация факторов банковских кредит-ных рисков, учитывающая особенности современного состояния эко-номики страны;
разработана система методов и приемов управления кредитными рис-ками в коммерческих банках, направленная на повышение их результа-тивности; разработана методика оценки кредитоспособности заемщиков, осно-ванная на SWOT-анализе, позволяющая снизить кредитные риски ком-мерческих банков; разработаны рекомендации, направленные на повышение качества и оперативности аналитической обработки финансово-экономической ин-формации, используемой для оценки кредитоспособности заемщиков; на основе выбора наиболее значимых индикаторов кредитоспособности заемщика предложена методика оценки риска кредитного портфеля банка во взаимосвязи с уровнем доходности кредитных продуктов.
Теоретическая значимость результатов исследования
Результаты исследования вносят существенный вклад в совершенство-вание методологии финансового управления в коммерческих банках, направ-ленной на минимизацию кредитных рисков и способствующей повышению эффективности деятельности банков. Предложенная методика аналитическо-го рангового отбора объектов кредитования представляет собой универсаль-ную модель для обоснования кредитной политики коммерческого банка.
Практическая значимость результатов исследования заключается в разработке методики кредитного анализа, используемой для формирования политики коммерческих банков, позволяющей гармонизировать кредитный портфель по показателям доходности конкретного заемщика.
Внедрение и апробация результатов исследования
Основные положения диссертационной работы докладывались и полу-чили одобрение на научно-практических конференциях: «Ценности и интере-сы современного общества (г. Москва, РГТЭУ, 2009–2011 гг.); «Современная торговля: теория, практика, инновации (г. Пермь, 2011 г.).
Материалы диссертации используются кафедрой экономического ана-лиза и финансового менеджмента ФГБОУ ВПО «Российский государствен-ный торгово-экономический университет» в преподавании учебных дисци-плин «Финансовый менеджмент», «Краткосрочная финансовая политика», «Долгосрочная финансовая политика», «Инвестиции».
Практическое применение результатов диссертационного исследования подтверждается соответствующими справками о внедрении.
Публикации
Основные положения диссертационного исследования нашли отраже-ние в десяти публикациях, общий объем которых составил 5 печ. л., в том числе четыре работы общим объемом 2 печ. л. опубликованы в изданиях, ре-комендованных ВАК для публикации результатов научных исследований.
Объем и структура работы
Диссертационная работа изложена на 156 страницах, состоит из введе-ния, трех глав, заключения, библиографического списка из 188 наименова-ний, 16 рисунков, 34 таблиц, 16 приложений.
ІІ. ОСНОВНЫЕ ПОЛОЖЕНИЯ ДИССЕРТАЦИИ
1. Уточнены сущность и роль риска при кредитовании банком юриди-ческих лиц, а также определения понятий «кредитный риск», «фактор бан-ковского кредитного риска».
Сложность и многоплановость существующих трактовок понятий «риск» и «кредитный риск» вызывает значительный интерес у финансовых экспертов к сущности рассматриваемой проблемы.
В отличие от других авторов (Белоглазова Г.Н., Жарковская Е.П., Кро-ливецкая Л.П., Колесников В.Н., Киселев В.В., Ширинская Е.Б., и др., а так-же материалов «Института внутренних аудиторов») автором предложена следующая формулировка понятия банковского кредитного риска в условиях снижения спроса промышленных предприятий на кредитные ресурсы, при избытке капитала на рынке: кредитный риск – это «возможность финансо-вых потерь банка за счет невозвращенных кредитных ресурсов и процентов по ним, в связи с банкротством заемщика, вызванным чрезмерно высокой ставкой банка».
В процессе исследования рассматривались субъективные и объектив-ные факторы, влияющие на результат банковской деятельности. В качестве определения предложено следующее: «фактор банковского кредитного рис-ка – это действующая сила процесса кредитования, направленная на обеспе-чение заемными средствами коммерческого предприятия, определяющая ве-личину капитализации заемщика».
2. Предложена расширенная классификация факторов банковских кре-дитных рисков, учитывающая особенности современного состояния эконо-мики страны.
Зарубежные исследования по определению воздействия факторов, на величину кредитного риска показывают, что наибольшие потери банков при
кредитовании клиентов, формирующиеся за счет неустойчивого финансового
положения заемщика, оцениваются в 31%; а воздействие изменений, проис-
ходящих в рыночной среде функционирования заемщика – 25%. Фактору
обеспечения кредита отводится 25% от общего влияния. На качество ме-
неджмента заемщика приходится 11%. Качество проведения финансового
планирования определяет 8% всех неплатежей по кредитам.
